重庆市黔江区审计局

关于印发《2020年度黔江区审计工作要点》的通知

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，按照全国审计工作会议、全市经济工作会议、市委审计委员会第三次会议、全市财税审计工作会议、区委审计委员会第一次会议部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持宏观思维、辩证思维、底线思维，聚焦打好“三大攻坚战”和实施“八项行动计划”，聚焦统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展，坚持将促进制度建设和治理能力建设摆在更加突出的位置，依法、客观履行审计监督职责，精准做好常态化“经济体检”工作，更加有力有效地把党中央决策部署和市委、区委各项工作安排贯彻好、落实好，为黔江高质量发展作出积极贡献。

一、坚决落实主体责任，提升党建工作质量和水平

（一）着力加强政治建设。坚持以党的政治建设为统领，认真践行“对党绝对忠诚、绝对负责”要求，不断提升从政治上谋划推动工作、从政治上分析解决问题的能力，坚持把增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”落实到坚决贯彻党中央决策部署的行动上、落实到审计监督职责的履行中，确保将习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神落到实处。严明政治纪律和政治规矩，牢牢把握意识形态工作主动权，持续深入肃清孙政才恶劣影响和薄熙来、王立军流毒，切实营造风清气正的政治生态。建立健全不忘初心、牢记使命长效机制，强化思想政治引领，坚持以理论学习中心组为龙头、以支部为基础，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、学习系列党内法规、学习党史新中国史等专题活动，充分运用“学习强国”、重庆干部网络学院等平台，有计划、分层次抓好党的创新理论成果学习，引导审计干部坚定理想信念、增强政治定力。

（二）着力巩固审计管理体制改革成果。全面落实党对审计工作的集中统一领导，充分发挥区委审计委员会办公室职能作用，严格落实审计重大事项请示报告、审计委员会成员单位联动协作等制度，协调督促各方落实好中央审计委员会重大决策和市委、区委审计委员会的工作部署及要求，健全完善推进审计全覆盖、严格落实审计整改的制度机制，推动形成衔接顺畅、保障有力的工作格局。坚持把审计监督融入党和国家监督体系，全面落实审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察、检察公益诉讼等监督贯通协作机制，在信息资源共享、监督成果对接、人才技术支持等方面有机衔接，增强监督合力。

（三）着力提升党建工作实效。严格落实全面从严治党主体责任，在加强党建“三基”建设、创建“绿色机关”上持续发力，在推进党建与业务有机融合上逐步深入，通过持续强化学习教育、制定党建任务清单、加强考核督查等方式，推动解决基层党建工作中标准不高、要求不严的问题，确保党建工作抓在平时、严在经常。强化支部工作标准化、规范化建设，紧扣上级决策部署、紧贴中心工作、紧密结合支部党员实际，做实做细思想政治工作，提升党员能力素质和支部建设整体实效。加强对党员干部激励关怀帮扶，充分发挥群团组织作用，多形式搭建平台、多渠道拓展载体、多维度发动群众，积极参加上级审计机关和区级党建活动。

（四）着力加强干部队伍建设。坚持严管与厚爱并重，不断完善干部选拔、职务职级晋升、激励考核等机制制度，坚持正确选人用人导向，有序推进公务员职务与职级并行工作，有效调动审计干部干事创业的积极性。紧扣打造高素质专业化审计队伍要求，按照“注重长远、突出管用”原则，创新干部教育培训和实践锻炼，重点抓好审计业务骨干培训和大数据审计培训，实施审计实务导师制，加快优秀年轻干部培养，充分运用自学、集中整训、交流轮岗、挂职锻炼等方式，大力培养“复合型”审计人才，让更多审计干部在基层一线和艰苦岗位上锤炼意志、历练本领。加强审计理论研究、政策研究和实务研究，总结提炼审计实践经验，促进审计事业发展。

（五）着力抓实抓细党风廉政建设。坚持“抓住关键少数”、管住“绝大多数”，严格落实“一岗双责”，扎实开展形式多样的廉政教育、党章党规党纪教育和廉政文化创建活动，持续深化“以案四说”警示教育，建立健全审计廉政风险防控体系，把审计现场实施、中介机构选聘等作为防控重点，强化廉政跟踪检查和回访，对苗头性、倾向性问题抓早抓小、防微杜渐，对违反廉政纪律的行为发现一起、严肃查处一起，确保铁的纪律转化为审计人员的日常习惯和自觉遵循。驰而不息强化作风建设，全面落实中央八项规定精神及市委实施意见要求，力戒形式主义、官僚主义，依法审计，文明审计，大力精文减会，牢固树立绩效管理意识，加强节约型机关建设，严格预算约束和财务管理，严控“三公”经费支出，加强财务管理制度执行情况的跟踪问效，带头过“紧日子”。

二、聚焦重点精准发力，加大审计监督力度和深度

（六）扎实开展重大政策措施落实情况跟踪审计。聚焦“六稳”要求和推进高质量发展，紧扣供给侧结构性改革推进、“放管服”改革举措落实、实体经济发展、重大投资项目落地、创新驱动发展战略实施、新冠肺炎疫情防控等领域的重点工作、重大项目，分阶段、分行业实施重大政策措施落实跟踪审计，关注各项政策措施的执行进度、实际效果，推动健全高质量发展的资金资源要素支持以及政策协调、工作协同、区域联动机制，促进政令畅通。开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，关注财政专项资金、捐赠款物等分配管理使用和援企稳岗、复工复产、刺激经济发展等政策落实情况，揭示挤占挪用、骗取套取资金等问题和体制机制性障碍，促进资金物资规范高效使用。

（七）扎实开展财政税收和部门预算执行审计。紧扣财税改革新要求，拓展财政审计广度与深度，统筹实施对财政管理重点部门预算执行的全链条、融合式审计，在市审计局统一部署下组织开展税收和非税收入征管审计，聚焦财政收支真实完整、预算分配合理规范、预算资金安全及绩效目标，重点关注支出结构优化、专项转移支付分配及使用、税收组织和政策执行等情况，推动深化财税体制改革。持续关注政府债务规模和结构变化、债券资金使用绩效、财政“三保”支出保障等情况，全面揭示违规担保、违规举债、债务风险管控不到位等问题，促进稳妥有序化解风险。深化数字化审计模式应用，优化数据分析模型，对区级一级预算单位的业务和财务数据进行全覆盖分析，对重点部门进行现场审计，重点审查一般性支出压减、重点专项资金管理使用、存量资金和闲置资产盘活等情况，持续关注中央八项规定精神及市委实施意见的贯彻执行情况，促进提高财政预算管理绩效。

（八）扎实开展“三促进”专项审计。坚持把“三促进”专项审计作为审计机关服务党和国家大局的重要任务，围绕促进财政资金提质增效，把财政资金投入与项目进展、事业发展、政策目标实现等联系起来，更加注重结果导向、强调成本效益，更加注重厉行节约、过“紧日子”，推动提高财政资金的配置效率和使用效益。围绕促进优化营商环境，开展优化营商环境政策措施落实情况专项审计调查，促进建立健全优化营商环境制度体系，并在各项审计中密切关注清理拖欠民营和中小企业账款、落实减税降费政策、加强产权保护、金融服务实体经济等情况，及时揭示落实优化营商环境改革措施中不担当、不作为、慢作为、乱作为等突出问题，推动实体经济发展。围绕促进就业优先，继续关注援企稳岗、职业技能提升、重点群体就业援助等就业优先政策的落实情况，着力揭示政策落实不到位、资金违规使用、绩效不高等问题，实现更充分就业。

（九）扎实开展国资国企审计。强化审计机关对国有企业、国有资本的监督职能，探索建立对国有企业监事会和内部审计机构履职情况的常态化跟踪机制，持续关注国企贯彻执行重大决策部署、推进混合所有制改革、优化国有资本布局、重大投资、产权和股权变动、公司法人治理及内部控制等情况，促进国企高质量发展和国有资本做强做优做大。

（十）扎实开展重大项目和建设资金专项审计。认真贯彻落实审计署、市政府关于全面完善和规范投资审计工作的要求，严守审计权力边界，纠正“凡投必审”“以审代结”行为，进一步完善投资审计计划管理、中介机构管理使用等制度，持续促进投资审计工作规范化。把投资审计重点转到投资决策、建设管理、资金绩效等关键环节上来，开展住房和城乡建委系统建设管理审计调查以及部分重点投资项目竣工决算审计，推动投资审计向揭示行业性、系统性体制机制问题扩展，推动深化建设领域审批制度和投融资体制改革。

（十一）扎实开展脱贫攻坚和民生专项审计。紧紧围绕决战决胜脱贫攻坚目标任务精准发力，持续跟踪中央脱贫攻坚专项巡视“回头看”发现问题的整改情况，开展扶贫资金全覆盖审计和深度贫困乡镇跟踪审计，关注解决“两不愁三保障”突出问题，关注脱贫攻坚质量和实效、已脱贫地区成果巩固和新贫返贫风险，以及产业、就业、社保、教育等政策与扶贫政策的衔接落实情况，以扶贫审计成果促进乡村振兴战略实施。开展学前教育政策落实情况审计，严肃查处套取挪用、闲置浪费、截留侵占公共资金等问题，推动惠民政策落地生根、发挥实效。

（十二）扎实强化经济责任和自然资源资产离任（任中）审计。认真贯彻落实《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，健全经济责任审计工作联席会议制度，完善议事规则和联席会议办公室工作规则。坚持以任中审计为主，科学制定中长期规划和年度项目计划，完善审计对象分类管理，依法依规确定审计内容。紧扣经济责任履行，重点关注领导干部贯彻重大决策部署、遵守有关法律法规和执行财经纪律情况，本部门、本单位发展规划和政策措施制定、执行和效果情况，重大经济事项决策执行和经济风险防控情况等内容，加大对官僚主义、形式主义问题的揭示和反映力度，促进权力规范运行和反腐倡廉。坚持“三个区分开来”，做到实事求是揭示问题，准确作出评价、客观审慎界定责任，激励领导干部探索创新、担当作为。聚焦环境污染治理和生态保护修复，不断拓展领导干部自然资源资产离任（任中）审计，提高资源环境审计的大数据运用水平，揭示突破生态保护红线、以牺牲环境换取经济增长等问题，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全。

三、深化改革创新，促进审计工作提质增效

（十三）大力推进审计项目和组织方式“两统筹”。结合我区实际，进一步明确审计全覆盖的实现路径和具体措施，在匹配审计资源的基础上，科学规划年度审计项目计划的方向、频次、强度，实现审计项目和资源的合理配比。强化审计项目统筹，通盘考虑审计法定职责、上级安排任务和本地经济发展需求，依托政策跟踪审计、财政审计、经济责任审计“三大平台”，加强不同类型审计项目的融合衔接、不同项目间审计重点的统筹，对涉及同一部门单位的不同审计项目或涉及同一审计重点的不同审计项目，在确定审计内容、审计时序和工作要求时相互衔接、减少交叉重复，努力实现“一审多项”“一审多果”，并优先保障全国、全市统一组织项目的高效优质实施。强化审计组织方式统筹，优化“大兵团”作战，对同一被审计单位，原则上每年只安排一次现场审计，并由同一审计组审计全部应审事项，推动各项目审计组同步安排、协同实施、信息互通、成果共享。严格审计项目计划执行管控，根据项目进度分阶段动态调整优化审计资源配置，加强非现场审计与现场审计协调衔接，更加有效地运用非现场大数据分析技术，提高审计效率，尽最大努力减少疫情对全年目标任务完成的影响。

（十四）加快推进大数据审计。逐步建立和完善电子数据的定期归集机制，提高数据标准化、数据存储和计算能力，在确保数据安全的基础上，推动审计机关数据交换和共享。加快大数据和智能化技术研究，加大非结构化数据分析、数据深度挖掘、关系图谱、可视化等技术运用，完善大数据审计模型，促进业务与技术融合。加强大数据审计培训，健全大数据审计经验与技术交流机制，加强网络安全技术防护和日常管理，提升网络安全应急处置能力，确保网络和数据安全。

（十五）积极推进审计法治化规范化建设。强化法治思维和制度意识，坚持依法审计、依规履职，坚持在法定职责权限范围内按照法定程序开展审计工作。严格执行审计业务管理规定，加强审计方案编制、审计现场实施、审计取证和定性处理、审计报告审理等关键环节的管控，充分听取被审计对象和相关方面意见，强化审计质量检查，确保审计的权威性和公信力。加强审计项目实施前期调查，建立重要审计项目信息收集、研讨和评估机制，确保审计方案重点明确、切实可行，防范审计质量风险。围绕政务运转、机关党建、人事管理等重点事项，及时修订完善内部管理制度，强化流程控制，及时堵塞漏洞，形成事事有规定、人人受约束的工作流程。切实贯彻落实普法责任制，加强法治宣传教育，完善审计机关学法用法制度。

（十六）严格跟踪督促审计整改。立足“治已病、防未病”，建立健全审计整改长效机制，推动从区级层面出台强化审计整改责任落实的相关办法，明确分类整改要求，加大整改情况反馈、催办力度，实现整改事项全覆盖和全过程动态管理。加强与人大、区委政府督查室及主管部门的协作配合，对行业性、多发性、长期得不到有效整改的问题，积极采取现场督查、专题检查、询问等形式，推动审计查出问题整改落实到位。将被审计单位以往审计整改落实情况作为审计重点并纳入审计项目实施方案，督促被审计单位将经济责任审计结果及整改情况纳入领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容，推动审计成果的高质量转化。

（十七）充分发挥内部审计作用。健全内部审计业务指导监督机制，指导被审计单位建立健全内部审计制度，开展业务培训、业务咨询、经验交流，以及抽选内部审计人员参加国家审计项目等措施，加强内部审计业务指导。采取日常监督、结合审计项目监督、专项检查等方式，对被审计单位内部审计工作开展情况进行监督检查，特别是经济责任审计项目要将被审计单位内部审计工作情况作为审计内容纳入审计项目实施方案；在实施审计项目时加强与被审计单位内部审计机构和内部审计人员的协作，充分利用内部审计成果，增强监督合力，夯实审计全覆盖基础。