重庆市黔江区审计局

关于2023年度区级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的公告

（2025年3月19日）

一、审计整改工作推进总体情况

2024年7月16日，区五届人大常委会第三十五次主任会议听取审议了《黔江区2023年度区级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告》，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府及区级各单位深入学习贯彻习近平总书记对审计和审计整改工作的重要指示批示精神，严格落实区人大常委会审议意见，坚决扛起整改政治责任，持续加大审计整改力度，取得了积极成效。截至2024年10月底，审计工作报告指出的180个问题中，已整改完成108个，剩余72个正在整改中，其中31个尚未到整改期。

（一）周密部署，强化组织。区委多次对审计整改工作作出安排，要求各单位切实提高政治站位，准确把握审计新形势、新要求，认真落实市委审计委《关于进一步加强审计整改工作的意见》，把“当下改”与“长久立”结合起来，把问题整改与党建工作结合起来；区委书记组织召开审计“回头看”部署会，要求对揭示问题进行全面筛查、全面整改、全面评估。区政府切实强化审计整改落实，及时分解任务，多次开展调度，针对市级以上审计揭示问题整改，分管区领导领衔督办、全过程参与整改方案制定、整改措施落实，确保整改工作取得实效；区政府常务副区长组织对上年度审计“回头看”未整改到位问题、今年新发现的问题等整改情况进行“回头看”，并进行通报，督促各单位切实推动问题真改、实改。

（二）压实责任，分线负责。全区各单位严格实行“一把手”负责制，细化措施，倒排时限，确保责任到具体分管领导、具体科室，及时研究、定期研判，对整改工作中的卡点难点问题及时向分管区领导报告，确保问题按时销号。区教委、区卫生健康委、区国资委等行业主管部门以及相关整改牵头部门，抓好本级问题整改的同时，统筹抓好系统内问题整改，还根据具体工作需要，成立专班专门推动整改工作。区审计局切实做好服务，强化审核把关和向上对接，确保整改方向可行、整改措施有效，针对整改周期较长、整改难度较大的问题，商请区级责任单位相关人员与区审计局一道开展问题整改分析研判，帮助被审计单位破解整改难点问题。

（三）以审促管，以改促治。各单位以问题整改为抓手，在面上整改基础上，深入分析问题背后存在的体制缺陷和制度漏洞，举一反三、建章立制加强综合治理，根据审计揭示问题，要求被审计单位上缴、归还以及少付财政资金23561.06万元，健全完善制度25项。区审计局依托“审计问题清单”管控、年度综合目标考核等，切实强化跟踪督促检查和指导服务，对整改难度大的问题重点跟踪检查，对堵点、难点、痛点问题紧盯不放，切实推动审计清单转化为发展成效清单；针对预算管理、财政财务收支管理等方面屡审屡犯问题，编制审计常见问题工作提醒，帮助各单位提高财政财务管理水平；同时，注重贯通融合，强化不同项目之间、不同年度之间揭示问题的结合性分析，如针对公共投资建设项目设计变更不规范等典型性问题，全面梳理形成审计工作专报，由区政府责成各相关单位立足职责深入推动问题整改，“审计一个单位，整改一个问题、规范一个领域”综合成效明显。

二、审计查出重点问题整改落实情况

（一）黔江区2023年度财政预算执行和决算草案编制审计查出问题整改情况。共查出问题18个，完成整改13个。一是针对预决算编制及执行不严格问题。将预算编制不细化的5559万元、分配不及时的7743万元资金全部分配到具体单位；开展预算单位银行账户专项清理、整治；印发《关于进一步规范预算编制管理有关事项的通知》《关于切实加强预算管理一体化系统政府采购计划管理的通知》《关于防止岁末年初突击花钱有关事项的通知》等制度性文件，规范预决算编制、政府采购管理等。二是针对财政资金管理不规范问题。督促用款单位规范使用结转资金2586.21万元，收回结转结余资金1560.96万元、专户利息资金40.76万元；完善预算管理一体化系统动态监控规则，建立往个人账户划款、年末突击花钱等预警机制。

（二）区级部门预算执行审计查出问题整改情况。共查出问题27个，完成整改18个。一是针对预决算编制及预算执行不规范问题。3个部门严格规范预决算编制及执行管理，遵守预算约束刚性，严格“三公”经费、结余资金、非税收入等管控，2个部门完善机关财务、重点资金支出等管理机制。二是针对财政资金管理不规范问题。2个部门上缴财政资金1813.12万元，1个部门全额归还对外借款100万元，督促乡镇归垫挪用资金39.5万元，推动闲置财政资金1528.45万元规范使用。

（三）重点专项审计调查查出问题整改情况

1.黔江区2013年以来完工（关账）国外贷援款项目资产管理使用情况专项审计调查整改情况。共查出问题10个，完成整改7个。一是针对项目后续管理机制还存在薄弱环节问题。主管部门制定《欧洲投资银行贷款重庆林业发展项目黔江区子项目后续管理办法》、《黔江区基本公共卫生服务等5项补助资金管理办法》等制度性文件4项，切实加强监督管理，提高贷款资金使用效益。二是针对部分项目管理责任落实不到位问题。相关单位对已完工项目按规定办理结决算，对已形成固定资产项目进行清理并按规定登记入账等。

2.黔江区蚕桑产业扶持政策专项审计调查整改情况。共查出问题13个，完成整改7个。一是针对主管部门管理责任落实还有差距问题。对全区在用桑园、养蚕设施设备等进行摸排，对闲置资产等进行分类盘活；引导乡镇“量桑养蚕”，取消蚕种收益保险项目，避免财政资金损失浪费；印发《关于加强蚕桑产业发展资金管理的通知》，厘清并压实乡镇、蚕茧站等管理责任。二是针对具体项目管理不规范问题。2个乡镇养蚕项目通过引进新业主、新技术、新管理模式等切实提高项目产能；2个乡镇及时完成项目资料归档等。

3.黔江区畜牧产业发展专项审计调查整改情况。共查出问题5个，全部完成整改。分析问题产生根源，修订完善《黔江区畜牧项目资金监督管理办法》《2024年黔江区政策性养殖业保险工作实施方案》等6项管理办法，从制度层面规范今后畜牧产业发展工作。

4.黔江区城市管理局2020—2022年建设管理审计调查整改情况。共查出问题30个，完成整改20个。一是针对建设管理不规范问题。在对审计指出的相关项目未取得施工许可证、未编制施工组织方案等问题进行整改基础上，对2020—2023年期间实施的项目类似问题进行全面排查、整改，对相关参建单位进行约谈、相关现场代表进行通报批评及教育，同时印发《进一步规范市政工程项目建设管理工作的通知》、完善《市政设施维修快速反应机制》加强管理。二是针对项目质量及财务管理不规范问题。对未送检的3个项目材料及隐蔽工程质量进行复核，对超付的结算审核费用予以追回。

5.黔江区农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计整改情况。共查出问题6个，完成整改5个。一是针对学生伙食费管理不规范问题。主管部门已督促相关学校清退未据实结算学生的生活费81.77万元、归垫挤占学生营养餐伙食费35.81万元，对全区义务教育学校营养改善计划资金使用情况进行全面排查、整改，完善《学校食堂财务管理办法》《营养改善计划补助资金管理办法》。二是针对食品管理不规范问题。督促相关学校停止采购或使用深加工食品，联合其他相关单位开展两轮农村义务教育学生营养改善计划落实情况专项督查，并责令整改，组织开展相关业务培训，推广并使用学校食堂综合管理系统；同时，根据学生伙食费管理不规范、食品管理不规范问题整改情况，召开工作约谈会2次，集体约谈41所学校书记、校长，单独约谈3所学校相关人员，制发3期专项督查通报；对12所学校24人作出处理。三是针对物资采购不规范问题。主管部门已对学校食堂大宗物资采购进行重新招标，对相关学校采购工作不相容岗位人员进行调整。

6.黔江区财政运行质效暨园区改革攻坚情况专项审计调查整改情况。共查出问题12个，完成整改4个。一是针对财政收支管理不规范问题。常务副区长对虚增财政收入单位负责人进行警示约谈；印发《关于进一步规范财政收入管理的通知》；收回违规提前支付的债券资金500万元；主管部门督促相关国有企业提前兑付涉众“非标”本息364.88万元，印发《关于做好平台公司“非标”融资涉众风险防范化解的通知》，对全区“非标”债务进行清理并分类处置。二是针对未按期交付房源问题。主管部门已督促按合同约定交付房源。

（四）区林业局自然资源资产审计整改情况。共查出问题6个，全部完成整改。一是针对武陵山区生物多样性保护项目管理不到位问题，已督促实施面积不实的施工单位退回多计工程价款，上缴区财政项目结余资金277.13万元；督促业主单位对苗木存活率低地块进行补植补造，对验收合格的封山育林等区域进行抚育，印发《关于加强2021年度武陵山区生物多样性保护项目人工造林后期管护工作的通知》予以规范。二是针对森林防火管理存在薄弱环节问题。推进缓慢的森林火情智能监控购买服务项目已实施完毕；对森林防火应急储备仓库物资进行全面清理，制定《黔江区林业局森林防火物资储备库管理制度》。

（五）公共投资建设项目审计整改情况。共查出问题53个，完成整改23个。一是针对参建单位合同执行管理不规范问题，5个项目按照合同约定，对履职不到位参建单位扣减费用22.88万元；2个项目对相关参建单位、现场代表等人员进行约谈教育；1个项目依据审计意见完善管理制度1项。二是针对财务管理不规范问题，1个项目调整项目待摊投资167.17万元。

三、重大违纪违法问题线索情况

2023年7月至2024年6月，共向区纪委监委移送违纪违法案件线索2件，向区住房城乡建委移送问题线索3件。区纪委监委已处理1件，另1件正在调查处理中；区住房城乡建委已全部处理完毕。

四、需继续推进整改的问题和后续工作安排

从整改情况看，共72个问题尚未完成整改。其中：立行立改问题38个，分阶段整改和持续整改问题34个。主要原因：一是部分问题受制于外部条件或不可抗力等因素，导致整改周期相对较长，需制定审慎稳妥的处置方案，有序推进解决；二是部分问题涉及面广、整改周期较长，问题解决客观上需要一定时间；三是部分问题牵扯面较广，需多方协作推动，且处理有一定过程。

针对尚未完成整改的问题，区委、区政府已召开审计整改专题会，对有关单位进行督促，各区级责任单位也相应对后续整改工作作出安排。一是针对立行立改类问题，已细化整改要求、明确整改期限，将统筹推动解决整改中的困难，确保应改尽改。二是针对分阶段和持续整改类问题，将按照时间表、路线图，按期取得阶段性成果并最终推动问题全面整改，同时深入分析短板弱项，切实巩固整改成果。