重庆市黔江区审计局

关于2022年度区级财政预算执行

和其他财政收支审计查出问题

整改落实情况的报告

（2023年2月24日）

一、区人大常委会审议意见办理及审计整改工作推进情况

2023年7月，区五届人大常委会第十三次会议审议了《黔江区2022年度区级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告》，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。截至2023年10月底，审计查出的235个问题中，已完成整改206个，需持续整改29个，综合整改率87.66%。

（一）高位推动，上下联动。区政府高度重视审计整改工作，先后对要情、专报等批示19篇，继续将审计整改情况纳入各单位年度目标考核，多次对审计整改工作开展专题调度，要求各单位一体化推进问题揭示、规范管理和促进改革。各单位严格落实审计整改工作要求，对立行立改问题立即整改，对短时间内无法完成整改的，制定措施、倒排时限，各项问题整改推进有序。

（二）创新督办，闭环管控。以持续推动党建统领“八张问题清单”工作为契机，区委、区政府把推动审计整改跟踪督办作为一项重要政治任务，创新工作方式方法，从流程再造、制度创新，源头预防、补齐短板上下功夫，细化本级问题归集、清单生成、整改验收、立体评价及综合分析各流程、各环节、各标准，制发立体化、机制化、标准化的工作流程图及问题整改审签流程，建立管控机制，形成“区委统揽、区政府交办、审计对账销号、相关单位齐抓共管”的问题管控闭环机制。

（三）举一反三，质效并重。各单位以问题整改为抓手，坚持发现问题和解决问题相结合、坚持“当下改”和“长久立”相结合，注重举一反三、标本兼治，分析原因、查找体制机制漏洞，努力推动源头整改。各单位根据审计揭示问题建立健全规范性制度或管理办法31项，“整改一点、规范一片”综合效应明显。

二、审计查出问题整改情况

（一）区级财政预算执行和决算草案编制审计查出问题整改情况。

共查出问题32个，已完成问题整改21个。一是强化财政收入组织。将未化解入库的非税收入2430.98万元、未及时缴库的非税收入8485.82万元、截留的非税收入274.89万元全额缴库，退还错缴非税收入15.22万元。二是强化预算执行管控。将分配不及时的上级转移支付资金1070.2万元全部下达至预算单位；优化烟草财政补贴工作方案，提前支付培训资金的3期培训项目已实施完毕；未实现绩效目标的6个项目中，1个已达到绩效目标、1个已进行调整，2个推进缓慢项目1个已完工、1个已按要求启动；2家公司已退还违规获取财政资金22.63万元，3家保险公司已退还截留农户保费3.37万元；1个单位已启用预算管理一体化系统。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况。

共查出问题28个，已完成问题整改22个。2个部门均已细化预决算编制管理，严控建设项目预算支出，清理长期挂账往来款，上缴财政资金结余，逐月清退扩大基数缴存的职工公积金并对当前基数进行调标，规范财务核算及财务管理等；2个部门等针对垃圾处置费催收责任未厘清问题，已建立联动机制、厘清部门责任。

（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况。

共查出问题11个，已全部整改完毕。建成投用人才公寓246套，并达到“拎包入住”标准；兑现90家高新技术企业奖补资金274万元，兑现相关企业研发准备金补助30.1万元；2个单位已归垫专项经费7.77万元等。

（四）重点民生资金审计（调查）查出问题整改情况。

1.黔江区2021年1月至2022年9月医疗保险基金审计查出问题整改情况。

共查出问题20个，已全部整改完毕。一是规范医保基金管理运行。补拨困难群众参保资助，督促相关单位完善职工参保手续，追回相关医疗机构多报销的、套取的医保基金88.35万元，处以并收到罚款57.13万元，开展医保领域打击欺诈骗保专项整治工作，出台《关于完善医保基金常态化监管机制工作方案》；督促医疗机构按物价规定标准下浮诊疗服务费、严格执行药品销售使用政策，严格医保报销政策，降低患者负担。二是强化药品耗材采购政策执行。按要求督促相关医疗机构积极参与集中带量采购，按合同支付货款；纠正基层医疗机构线下采购药品行为等。

2.黔江区2020—2021年度义务教育资金使用情况专项审计调查查出问题整改情况。

共查出问题35个，已完成问题整改32个。一是强化资金管理使用。强化专项资金分配管理，加大学校经费管理使用情况监督力度，建立家庭困难学生动态识别机制，督促学校补发家庭困难学生资助补助资金，制定2项管理办法规范学校校园超市及食堂经费管理；1所学校收回应收未收超市场租费及滞纳金34.01万元，追回6个建设项目多付工程价款35.44万元，4所学校已清退溢价销售食堂充值卡费用。二是强化教育基础夯实。对31所反恐重点单位学校监控系统、全区学校一键报警系统进行升级换代，同时，积极采取资金倾斜、项目倾斜，强化招生计划管控、优化教师资源配备，规范“双减”等政策执行等措施，努力缩小校际差距，推进义务教育均衡发展。

3.黔江区2019—2021年度耕地保护和项目建设情况审计查出问题整改情况。

共查出问题29个，已完成问题整改28个。一是强化耕地保护政策措施落实。对占用永久基本农田、自然保护地与永久基本农田重叠等问题进行分析复核，并在2022年“三区三线”划定工作中，对相关地块性质进行调整，不足部分进行补划，确保永久基本农田面积不减；针对违规占用耕地、耕林地重叠等问题，建立完善《关于加强源头治理坚决遏制违法违规占用耕地问题的通知》等3项管理办法，努力构建多部门、多层级共同参与的监管体系；通过统一补贴兑现依据、强化补贴面积核实等方式，规范耕地地力补贴发放管理。二是强化建设项目管理。追回3个项目多计工程价款，按合同约定对2个项目施工单位不正确履约问题进行处理；追回3个项目多计工程价款，制定高标准农田验收质量评定标准、管护实施细则等管理办法3项，规范项目选址、过程管理及建后管护。

（五）国有自然资源资产审计查出问题整改情况。

对1名领导干部开展自然资源资产离任审计，查出问题38个，已完成整改35个。一是强化监管职能履行。修复完善水文设施设备、排查消除水库安全隐患、调整相关水库功能定位，制定水文站管理、汛前检查2项制度，强化水库运行维护监管责任落实；建立法制审核机制，规范行政执法程序；强化部门之间横向联动，提高水土保持项目生态效益；制定水质监测计划、农村供水工程管理运行等3项管理办法，开展技术培训，规范农村集中供水运行管理等。二是强化资源环境资金及项目管理。将应收未收的122.5万元水土保持补偿费、9.04万元水资源费全部收取到位并上缴财政，将结余的37.11万元专项资金、追回的5.21万元多发移民直补资金全额上缴区财政，同时修订财务管理制度，规范专项资金管理使用；下属公司已对14个未收方验收项目进行收方验收，对2个项目补编前期审批资料，同时制定工程建设管理办法，规范项目承接、招投标及合同管理、建设程序执行等。

（六）公共投资建设项目审计查出问题整改情况。

共完成审计项目5个，查出问题42个，已完成整改37个，主要有以下两个方面。一是核减工程投资。3个项目累计核减多计工程价款349.39万元。二是强化项目过程监管和责任追究。各项目责任单位按规定履行基本建设及招投标程序，4个项目责任单位对跟踪审计单位、监理单位等参建单位不正确履职行为进行清理倒查并作出处罚，2个项目责任单位加强现场及合同管理，2个项目责任单位严格执行财务管理制度，加强建设资金和会计核算管理等。

三、2021年度区级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题需持续整改事项整改情况

2021年度区级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题147个，已完成整改问题125个、特殊销号1个，并报请区人大常委会审议通过。需持续推进整改的21个问题中，已完成整改问题3个。

四、重大违纪违法问题线索办理情况

2022年7月至2023年6月，共向区纪委监委移送违纪违法案件线索8件，向区公安局、区住建委等部门移送7件，区纪委监委已立案调查1件，其余均在办理中。

从整改情况看，尚有29个问题未整改到位，主要原因为：一是由于财力紧张，部分问题需动用资金解决无法立即完成整改；二是部分重大项目推进缓慢，导致资金使用效益不高，目前项目均在加快推进中；三是部分问题需履行相关程序，整改需要一定时间。针对上述未完成整改的问题，相关区级单位对后续整改均作出了具体安排，区政府将认真落实区人大常委会对本次报告的审议意见，严格按照审计整改工作要求，继续强化审计整改主体责任履行，持续加力跟踪督办力度，跟进解决存在的问题，推动各项问题整改全面到位、扎实有效。