黔江区黄溪初级中学校

2023年度决算公开说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

重庆市黔江区黄溪初级中学校，为义务教育编制初级中学校，编制40人，现有教职工40人，义务教育学生337人。学校严格按照要求设置了以校长财务预算管理组长，副校长为副组长，各中层干部为成员的领导机构，2023年1月以单位文件形式下发到各科室和年级（黄溪中学文〔2023〕3号）。2023年，领导小组决定对学校的财务预算制度进行全面梳理，对成员进行了分工，由党政办负责收集和整理了学校各项规章制度，并对学校财务风险进行分析和评估，编制了风险评估报告。领导小组定期召开会议，对学校经费预算执行情况和存在的问题进行定期总结和研判，及时落实整改发现的问题，修订内部控制措施，防范财务风险。

（二）机构设置

黄溪中学财务预算工作的组织实施情况。按照学校内部控制领导小组决定，学校内部控制牵头科室为党政办公室，财务室负责具体实施，各科室和年级负责配合监督协调工作。2022年底，安排相关人员对财务预算的制度进行梳理，落实预算、决算等财务管理流程。2023年初，建立了财务监督机构，根据学校具体情况和人员配置情况，设置了会计，出纳、资产管理、采购、食堂负责人、后勤主任等岗位，明确各岗位职责；学校建立支委会、校委会，组建招标、采购评审专家委员会，学术委员会。1月出台了学校财务管理制度，并在校委会和教师会上进行了宣传和学习，全体教职员工基本明确的学校财务管理制度情况，了解了学校各项经济业务办理流程，各项经济业务严格按照制度和流程办理。学校根据制度运行1年以来的具体情况进行了分析和调整，学校财务管理工作组织明确，落实基本到位，预算控制有效。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2023年度收入总计1048.58万元，支出总计1048.58万元。收支较上年决算数减少7.02万元，下降0.67%，主要原因是学生人数减少导致相应拨款和收入减少，主要是营养资金、义务教育生均公用经费的减少。

2.收入情况。2023年度收入合计1048.58万元，较上年决算数减少7.02万元，下降0.67%，主要原因是学生人数减少导致相应拨款减少，主要是营养资金、义务教育生均公用经费的减少。其中：财政拨款收入1046.07万元，占99.76%；事业收入2.51万元，占0.24%；经营收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。此外，使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，年初结转和结余0.00万元。

3.支出情况。2023年度支出合计1048.58万元，较上年决算数减少7.02万元，下降0.67%，主要原因是学生人数减少导致相应拨款和收入减少，主要是营养资金、义务教育生均公用经费的减少。其中：基本支出792.98万元，占75.62%；项目支出255.60万元，占24.38%；经营支出0.00万元，占0.00%。此外，结余分配0.00万元。

4.结转结余情况。2023年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数无增减，主要原因是本单位是财政一次全额拨款单位，不存在结余。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计1046.07万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各减少2.71万元，下降0.26%。主要原因是学生人数减少导致相应拨款和收入减少，主要是营养资金、义务教育生均公用经费的减少。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入1046.07万元，较上年决算数减少2.71万元，下降0.26%。主要原因是学生人数减少导致相应拨款和收入减少，主要是营养资金、义务教育生均公用经费的减少。较年初预算数增加395.86万元，增长60.88%。主要原因是年底指标清算和调标造成差额。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

2.支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款支出1046.07万元，较上年决算数减少2.71万元，下降0.26%。主要原因是学生人数减少导致相应拨款和收入减少，主要是营养资金、义务教育生均公用经费的减少。较年初预算数增加395.86万元，增长60.88%。主要原因是年底指标清算和调标造成差额。

3.结转结余情况。2023年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数无增减，主要原因是本单位是财政一次全额拨款单位，不存在结余。

4.比较情况。本部门2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）教育支出850.08万元，占81.26%，较年初预算数增加385.65万元，增长83.04%，主要原因是年底指标清算和调标造成差额。

（2）社会保障与就业支出114.13万元，占10.91%，较年初预算数增加9.06万元，增长8.62%，主要原因是年底指标清算和调标造成差额。

（3）卫生健康支出43.48万元，占4.16%，较年初预算数增加0.36万元，增长0.83%，主要原因是年底指标清算和调标造成差额。

（4）住房保障支出38.38万元，占3.67%，较年初预算数增加0.80万元，增长2.13%，主要原因是年底指标清算和调标造成差额。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共财政拨款基本支出790.47万元。其中：人员经费720.23万元，较上年决算数减少1.64万元，下降0.23%，主要原因是年底指标清算和调标造成差额。人员经费用途主要包括工资和社保缴费。公用经费70.24万元，较上年决算数增加1.93万元，增长2.83%，主要原因是加大课办学投入，已改善办学环境和条件。公用经费用途主要包括办公费和差旅维修费等。

三、“三公”经费情况说明

本单位严格执行区财政严控三公经费的要求，2023年度“三公”经费支出共计0.00万元，较年初预算数无增减，较上年支出数无增减。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费和培训费情况说明

本年度会议费支出0.00万元，较上年决算数无增减，主要原因是本单位无会议费用途的列支。本年度培训费支出7.20万元，较上年决算数增加1.76万元，增长32.35%，主要原因是新教师增加加大了培训的力度，实现更好的教学。

（二）机关运行经费情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出0.00万元。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

2023年度本部门政府采购支出总额3.19万元，其中：政府采购货物支出3.19万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额3.19万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额3.19万元，占政府采购支出总额的100.00 %。主要用于采购消毒柜2台、蒸饭柜1台。

五、预算绩效管理情况说明

根据预算绩效管理要求自查，我单位预算绩效管理还不够：1.需要加强单位相关人员预算绩效管理业务培训和指导，培训内容应结合单位实际需要，满足单位需求。2.加强单位预算绩效管理的测评和监督检查，防止单位预算绩效管理形式，加强单位的具体业务流程着手，跟踪检查整个业务控制流程和效果。3.加强单位预算绩效管理信息化管理。

六、专业名词解释

以下为常见专业名词解释目录，仅供参考，

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：13983234401

附件：507053-黔江区黄溪初级中学校2023年度决算公开报表